こんにちは、とし（＠@tyobory）
2020年1月からせどりを始めて、月5万から10万円くらいの副収入と得ています。
副業で、せどりしていて気になることは、『確定申告』ですよね！
2020年度はコロナの影響もあり、持続化給付金を受けた人はたくさんいると思います。
副業で20万円以上の所得がある人は、確定申告必須やね…
せどりの仕訳多すぎて、よく分からない…
私は、Amazon販売を中心としているため、Amazon販売に特化したツールを使っておりますが、会計ソフトは別に使仕訳を行っています。
・プライスター：Amazon管理ツール
・やよいの青色申告オンライン 
（弥生会計）
本記事では、確定申告に向けて、せどりの売上管理や仕訳方法、具体例、ツールやアプリについてご紹介していきたいと思います。
せどりの売上管理をどうする？実際の会計処理は？
せどりの会計処理の基本【ここだけ押さえる】
せどりの会計処理において最重要項目は次の3つです。
・商品の売上金額（売上高）
・商品の仕入金額（＋売上原価の集計）
・販売手数料（★Amazon、ヤフオク、メルカリなど）
特に、青色申告の場合、月別の売上金額と仕入金額を記載することが義務付けられており、貸借対照表と損益計算書を作成する上で、ベースとなる部分となります。
そのため、月別にどのくらい売上があって、どのくらい商品を仕入れたのか計算する必要があります。
せどりでは、商品仕入―商品販売の仕訳が最も多いため、いかに効率的に処理するかが大事です。
・私は、Amazonに関してプライスターで、売上金額、売上原価、販売手数料を計算してます。
・他は、弥生会計のオンライン版でそのまま会計処理してます。
ポイントは、売上金額と原価です。
売上金額に対応した仕入金額（原価）が分かっていれば、利益計算が可能です。
※仮にある商品の仕入金額が1万円、売上金額が2万円だとします。
| 入金 2万円 | 売上 2万円 |
| 内訳：仕入金額（売上原価） 1万円 利益（差益） 1万円 |
販売個数が少なければ問題ないですが、仕訳が多くなればなるほど、仕入金額をど忘れします。
自分は、商品登録の際に、日付と仕入金額が分かるように、何か目印を入れています（20201108-999とか）
もし、ヤフオクやメルカリをメインでやっている人は、エクセルでまとめることをオススメします。
（ちゃんと整理できてれば、会計ソフトに一括でインポートできます）
メルカリ、他のフリマアプリは、あくまで仲介業のため、アカウント上では購入―販売実績のみで、商品の売上金や仕入金額を計算してくれません。特に、メルカリはエクセルのCSV機能が無く、商品ページを一つ一つ確認しなければいけないため、売れたら即仕訳処理がオススメです。
せどりの売上科目はどうする？
せどりの売上は、販路・サービス別にまとめる感じです。
・Amazonセラー
・Yahoo！オークション
・PayPayフリマ
・メルカリ
・ラクマ
私の場合、アフィリエイトや原稿料もありますので、以下の画像とおりです。
画像のように、売上をサービス別に区分して計上してます（ほぼアマゾン笑）。
会計ソフトによって登録表記が異なりますが、どこから収益を得ているかが分かれば問題ありません。
とにかく、せどりは「売上高」「仕入金額（売上原価）」「販売手数料」、この3つあれば最低限の利益計算ができるので、必ずメモしておきましょう！
売上をエクセルで管理する
仕入や売上をエクセル管理すると、簡単にこんな感じになります。
※税額の項目は、年間の売上が1000万以上ない限り、ひとまず気にしなくてＯＫです。
フォーマットは特になく、日付・勘定科目（借方・貸方）・金額・取引先・摘要の項目あれば、どの会計ソフトでも対応できます。
上記のエクセル画像では、すべての仕訳をまとめていますが、各科目ごとに集計するのが一般的です。
摘要（てきよう）は、取引の具体的な内容を書く欄です。
取引内容や商品名、どことの取引先かなど、取引の補足・要約内容を記載します。
⇒私は、仕入をした際に、「商品名」を書いています^^
借方・貸方がイマイチ分からないという人は、簿記3級の本をやるだけでも全然違いますので、下記の書籍をご参考ください（滝澤さんの書籍が有名です）。
他、簿記3級の内容が学べるサイト「Study pro」も参考になると思います。
是非、勉強してみてください！
せどりの売上管理【実際の会計処理を具体例で解説】
せどりの仕入、売上管理―仕訳処理とその方法―
せどりの仕訳をする場合、どの勘定科目を使って計上するか迷うかと思います。
実際の会計処理上、商品の売上管理は、「仕入の管理方法」で仕訳する項目は変わります。
（仕訳パターンは4つほどありますが、だいたい以下の2つです。）
- 「仕入」で計上：費用で管理する方法（三分法）
- 「商品」で計上：資産で管理する方法（売上原価対立法）
全部「仕入」じゃないの？と思われるかもしれません。
「仕入」の項目で費用計算する場合、会計処理上、確定申告の際に決算整理を行う必要があります。
（期末に売上原価を一括計算するため、「在庫」商品の原価合計額がないといけません）
せどりで、残っている在庫の原価計算するのって嫌じゃないですか
なので、私は2番目の「売上原価対立法」で、売上があるごとに、あわせて売上原価も計上する方法を採用しています。1個当たりのおよその利益額が分かるため、個人的にオススメです！
今回は、売上原価対立法の仕訳方法について解説していきます。
売上管理の仕訳を３つのステップで解説（売上原価対立法）
まず、せどりにおける「仕入―売上」の会計処理のプロセスとして、3ステップあります。
1．商品の仕入時（Step.1）
2．商品が売れた時（Step.２）
3．年度末の決算時（Step.3）
「売上原価対立法」の場合、Step.3の決算処理はなくなるので、楽です^^
では、仕訳をみていきましょう。
（Step.1）商品の仕入時：「商品」の勘定科目を使う
「売上原価対立法」の一番のポイントは、商品を仕入れた際に「商品」で計上することです。
仕入は費用項目で、商品は資産項目で、資産の購入として考えます。
例えば、「鬼滅の刃」の商品を仕入れて、売ったとしましょう。
（例）「鬼滅の刃」のホビー商品（キーホルダー）を1000円を仕入れた（支払いは現金）。
| （借方） | （貸方） |
| 商品 1,000（円） | 現金 1000（円） （クレカの場合、未払金） |
商品を資産計上する場合、商品（資産）は左側に、支払ったお金（資産の減少）は右側に書きます。
このとき、決済方法は現金、普通預金からの引落、クレジットカード決済、電子マネーなど複数ありますが、せどり用の専用銀行、クレカ、電子マネー等、絶対分けた方が良いです。クレカ支払いの場合、後で銀行口座から引き落とされるため、以下のような仕訳になります
（未払金）1000（円） / （普通預金） 1000円
このように仕訳をすると、仕入れた商品は「商品」の勘定科目として資産計上されます。
次に、商品が売れた時をみていきます。
（Step.2）商品が売れた時：「売上原価」の勘定科目を使う
商品が売れた時、売上を計上しますが、同時に「売上原価」もあわせて計上するのがミソです。
（例）「鬼滅の刃」のキーホルダーが2000円（仕入1000円）で売れて、銀行の普通預金に入金された。
| （借方） | （貸方） |
| 普通預金 2,000（円） | 売上 2,000（円） |
| 売上原価 1,000（円） | 商品 1,000（円） |
普通預金は資産の増加なので、左側に記載。売上は収益項目なので、右側に記載。
ここで、今、商品を資産で管理していますが、売れたらその「商品」の在庫はなくなってしまいます！
2行目の仕訳は、資産に計上されている「商品」をなくし、売上に対する仕入原価を費用として計上する効果があります。
ということは、「売上」から「売上原価」を差引くと、利益が1000円になりますよね！
また、在庫の商品も売れた時に、仕訳で相殺消去しているため、残る在庫商品もゼロとなります。
毎度、原価計算することにより、利益に対する意識
せどりの仕入―売上の具体的な会計処理（画像）
① 商品の仕入時：ブックオフで書籍を購入した際の仕訳です（実際の画面）。
この日は書籍を2冊購入していて、1冊は仕入商品、もう1冊は「新聞図書費」の経費として落とす本、2つの項目を一括して会計処理してます。
左側（借方）に資産の「商品」、費用の「新聞図書費」を計上し、右側（貸方）に支払った現金を記載しています。
② 売上を上げた時：Amazonセラーの仕訳です。
10月期の売上ですが、仕訳をみると、売上原価（＝仕入金額）が対立して計上されてます！
Amazonセラーの場合、売上金が一時保留されるため、売上金を売掛金とAmazon手数料に分けて仕訳を行っています。
Amazon手数料は「売上原価」の一部として会計処理しています。ヤフオクの場合、システム利用料と配送料がありますが、Amazonのように色々変動するわけではないので、入金された額を売上として計上しても特に問題はなさそうです（メルカリも然り）。
③ 銀行口座への入金時：売掛金が解消され、銀行口座に入金されたときの仕訳です。
私のAmazon仕訳ですと、仕訳に売上⇒売掛金⇒入金というプロセスを落とし込んでいます。
なので、「売掛金（一時保留）が解消されて、入金された！」という流れです。
（売掛金などの資産項目が右側（貸方）にくると、資産の減少を表しています。）
以上が、売上管理に関する仕訳方法とその具体例でした！
おすすめの売上管理ツール（会計ソフトなど）
最後に、おすすめの会計ソフトをご紹介しようと思います。以下の3つです。
：1ヶ月間無料で、使いやすさ、提携の幅の広さ、サポートは随一！これら3強です。私は、初年度1年間無料に惹かれ、今年は弥生会計を使っています。
弥生会計（オンライン版）は、少々難しくアプリとブラウザ上の連動がイマイチですが、1年間無料で使えるのはここしかありません。初年度は弥生会計で申告するのはアリです。
freeeは、1ヵ月間無料ですが、アッという間に1ヵ月経って終わりました。ただ、銀行の取引明細（CSV）との連携はピカイチで、取引記録の自動登録はNo.1です。あと感覚的に使いやすい。
マネーフォワードは、弥生会計とfreeeのハイブリッドの印象で、トータルサービスとしてスマホでもパソコンでも、バランスよく会計処理ができる感じです。
私の個人的な意見は、まず3つ登録することをおすすめします。少しづつテイストは違うので、自分に合ったものを使うのがベストです。
ただし、無料期間を過ぎると、freeeは月額2380円、マネーフォワードは月額1280円かかるので、その点は要注意です（弥生会計は翌年度 年8000円）。
初年度は弥生会計オンライン版、慣れてきた2年目以降は、3つ再検討という感じが良いかもしれません（ちなみ、自分は来年マネーフォワードへの移行を検討中）。
その他のツール
Amazonせどりをやっている、または検討中の方はプライスターがオススメです。
これしか知りませんが、売上金額、仕入金額、Amazon手数料などすべて計算してくれるので、かなり重宝しています。色々改良しているみたいで、伸びしろを常に感じます。
ヤフオクは、Appツールくらいしか見当たりませんでした。
ただ、アカウント上で、売上金などのCSVを落とせますので、その点は圧倒的にマシです。
メルカリは目を当てられないくらい残念で、ツールはありません。地道に計算あるのみ（ク〇）。
以上となります。
おわりに
1年間、ひとりで会計処理をやってきましたが、正直大変でした。
売上高が1000万円以下なら、税理士事務所に丸投げしても良いかもしれません。
理由は、丸投げしても、労力・相場的にかなり安いからです。
「税理士ドットコム」で無料相談して、金額を聞いた感想です。
記帳ありの依頼だと、年間20万前後（月2万円以下）くらいの相場となります。
思っている以上に安く、使い捨ての金額でやってくれます。
経理担当を雇うよりもコスパは良いので、外注も選択肢の一つかなと、この頃考えてます。
コスパ良く色々やっていきましょう！ではでは
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